金融危机警示加强银行业内控建设

 

中国农业银行山东省分行驻济南审计办事处 朱文静

 

摘要：本文从介绍金融危机的诱因开始，论述了金融危机对银行业的警示、国有银行在新形势下应该采取哪些内控措施应对当前的金融问题。

金融危机产生与爆发的最根本原因是资本的逐利性，但诱发金融危机的因素有多种，具体分析如下：

1预期逆转下的泡沫破灭。金融资产的价格是由预期价值，即其所能够带来的未来现金流及预期价格涨跌所决定的。只要市场普遍看涨，在相反的预期形成之前，市场的多头会延续，从而带来市场的火爆，以致价格远远超出价值，形成泡沫。当泡沫达到一定程度时，一部分人的预期会改变。

2外资冲击。随着金融自由化进程的推进，国际资本的流动与经济基本面的结合越来越远。其中相当数量的资本属于国际游资，这部分国际金融投资与外国企业的直接投资不同，不能增加引入国的生产能力，也不能带来发达国家的先进技术和管理经验，而是向非贸易部门投资，获取短期投机利润。

3负债规模及结构不合理。在政府负债规模过大或结构不合理的情况下，当经济中出现一些意想不到的重大事件时，政府可能无力偿还债务引发金融危机。

4银行坏账的逐步积累。表现为随着呆账率的不断上升，银行业陷入支付危机的可能性越来越大，特别是当遇到银行增量资金来源不足的情况下，出现支付危机的可能性就更大。由此引发金融危机。

这次金融危机对银行业的最大警示就是：要当心本末倒置，忽视存款业务带来的风险。这次金融危机清晰地表明，无论是对于商业银行还是投资银行来说，稳定的资金来源都是至关重要的。对于商业银行来说，如果抛弃存款立行的基本原则，过多地依赖货币市场和资本市场融资，一旦市场信心出现问题，流动性危机就有可能马上显现。英国北岩银行的倒闭就是一个典型案例。北岩银行的主要业务是向英国居民提供购房抵押贷款，但与大多数银行依靠储户存款作为融资主要来源的做法不同，该行主要通过在银行同业市场上拆借资金和向市场出售抵押贷款证券来融资。当市场流动性充足的时候，这种做法能以低成本借到资金，而且其向市场出售抵押贷款证券也相对比较容易。但是，在市场流动性出现困难的情况下，北岩银行不但无法从其他银行借到钱，而且它的抵押贷款证券也难以在市场上出售，因而就不可避免地陷入融资困境。所以，次级债危机一发生，北岩银行就首遭流动性危机。对于投资银行来说，主要是通过从货币市场上短期融资或者通过资本市场筹集资金，由于缺乏足够的资本金和没有储蓄存款的支持，其流动性就凸显重要，面对瞬息万变的市场形势，很有可能出现支付危机。

一般说来，在经营的安全性和稳健性上，商业银行比投资银行更有优势，因为商业银行必须满足巴塞尔协议中8%的最低资本金要求，而且有储蓄存款作为稳定的资金来源，加上各国银行监管当局都有一套严格的监管标准。特别强调一下“存款立行”对于商业银行可持续发展的重要性。对于我国的商业银行以及银行控股公司来说，要毫不动摇地坚持这个观念，重点抓好存款这项主业，不要过度寄希望于资本市场筹资，商业银行一定要做到“存款立行、风控保行、服务兴行、科技强行”。

1金融系统稳定评估和预警机制

金融系统稳定评估和预警机制就是对金融系统进行评估，对金融风险进行预警预报。完善的金融系统稳定评估和预警机制有利于避免和降低金融危机带来的巨大损失，有利于防止和降低国外金融危机的传染和冲击，也有利于防范和化解金融自身的风险。

2存款保险制度

存款保险机制是指由存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款性金融机构作为投保机构交纳保险费，当投保机构面临危机或破产时，由保险机构向其提供流动性资助或代替破产机构在一定限度内对存款者支付存款。

3支付清算体系

支付清算体系被认为是金融基础设施的核心，因此，各国政策性银行把支付清算系统的安全性与高效性放在维护金融稳定的首要位置，力求使政策性银行对支付清算系统的监测管理涵盖与大额资金交易有关的各个领域。

4危机管理的应急机制

防范金融危机要立足于早分析、早校正。要尽快建立和完善风险处置措施，尤其在由于个别金融机构风险引发的金融危机中，要有一些机制和措施及时地发现金融机构的风险，使金融机构在风险加大或资产质量变差的情况下，有足够的压力尽快地加以纠正。同时，对于国际金融危机的不可预测性、传染性和危害性，也需要通过建立长效的危机应急处理机制才可能在突发性金融危机发生时将损失降至最低、将风险控制在最小范围内。为此，银行应做好以下工作：

（1）危机应急组织体系。统一制定和部署金融应急处理方案及其组织实施，建立相应的应急小组。

（2）金融应急信息共享机制。应就监管信息的沟通建立相应制度；政策性银行与各有关涉及应急处理机制的政府部门建立应急信息共享机制；涉及金融稳定评估的各个部门之间应建立信息交换机制。

（3）金融应急备份系统。这个备份系统包括备份的支付结算网络、备份的数据库和数据处理中心、备份的计算机网络系统、备份的工作场所、备份的办公网络系统等，建立有效的金融应急备份系统，可以在金融危机发生时保证金融业务的连续性，即使在金融系统遭受大范围破坏后也能够迅速恢复。

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