审计署昨天在其官方网站公布了10户中央企业2011年度财务收支审计结果和3家银行2011年度资产负债损益审计结果。审计署企业审计司负责人魏强就公众关心的问题回答了记者提问。 审计对象 中国华[1.32%]能集团公司 中国国电集团公司 中国五矿集团公司 中国移动[-0.41%]通信集团公司 中国航空集团公司 中国储备粮管理总公司 中国商用飞机有限责任公司 中国出版集团公司 国家开发投资公司 国家核电技术有限公司 中国进出口银行 中国建设银行[-0.62% 资金 研报]股份有限公司 中国农业银行[-0.36% 资金 研报]股份有限公司 3家大型金融企业总部及其所属31家分支机构 审计结果 3家金融企业一些分支机构违规发放贷款和办理票据业务问题比较突出，并存在会计核算不实、资产管理和财务核算工作不规范等问题。 企业财务管理不规范，会计核算不准确，报表编制不完整、企业投资决策和工程项目管理不规范，部分项目存在论证不充分、程序不合规，因经营决策不当造成重大损失。 违规放贷 屡禁不止 违规发放贷款和办理票据业务问题是近年来历次金融审计都能发现的“老大难”问题。这次审计发现，3家金融企业的一些分支机构同类问题仍然比较突出，主要表现为向不符合贷款条件的项目和企业发放贷款。 进出口银行总行及上海、江苏省、大连、青岛、黑龙江省、广东省等6家分行违规发放贷款共79.44亿元。 农业银行总行及北京、河北、辽宁、江苏、浙江、河南、广东、广西、陕西等9家分行违规发放法人贷款共98.13亿元。 建设银行北京、辽宁、上海、江苏、浙江、山东、湖北、湖南、四川等9家分行违规发放法人贷款共68.16亿元。 此外，审计还发现了违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票及开立信用证、违规发放个人贷款等问题。 虚增存款 触犯禁令 千方百计吸收存款，是银行间展开竞争的重要手段，但也伴生了存款“贴水”、定期存款按季付息、提前支取享受原利率等不正当手段。 银监会曾明令禁止擅自提高存款利率，禁止通过服务优惠、强制或设限等违规手段吸收存款。但这次审计发现，一些企业仍然存在违规办理存款业务问题，主要表现为变相提高存款利率，为完成存款考核指标而违规虚增存款等。 农业银行浙江省分行、山东省分行违规办理存款业务共5.83亿元，主要是变相提高存款利率。 建设银行辽宁、浙江、湖北、湖南等4家分行违规办理存款业务共11.63亿元，主要是为完成存款考核指标而违规虚增存款。 财务不实 潜藏隐患 国家曾经三令五申，要求金融企业严格遵守财经纪律，切实规范采购行为，加强对各项营运资产的管理，强化对会计核算及大额资金使用等方面的监控，目的是通过加强企业内部控制，既防范金融风险，又杜绝腐败滋生。 然而，这次审计发现，一些企业特别是其分支机构仍然存在会计核算不实、资产管理和财务核算工作不够规范等问题，其中虚增资产及负债，多计、少计收入和支出，违规发放各类补贴，发票不规范，少缴税款，固定资产闲置等问题尤为突出。 2007年至2011年，进出口银行总行及北京、江苏省、大连、成都、青岛、浙江省、湖南省、陕西省、黑龙江省、福建省等10家分行违规列支物业费及人员工资共874.63万元；2011年，上海分行、江苏省分行向职工发放的住房补贴共407.5万元未按规定计入当期工资，也未扣缴个人所得税。 农业银行总行及北京、辽宁、上海、江苏、山东、湖北、湖南、广东、四川等9家分行财务管理存在薄弱环节，涉及金额共3.49亿元，主要是违规发放各类补贴、发票不规范、将部分利息收入转化为中间业务收入等。 权威解读 审计署发布10户国企的审计结果总字数超2万字。审计结果表明，各家企业认真贯彻执行党中央、国务院一系列重大部署，积极应对复杂多变的国内外经济形势，保持了平稳发展态势，同时在企业改革、结构调整、管理提升等方面取得了新的进展，核心竞争力不断增强。 三方面问题： 1 有的企业财务管理不够规范，存在会计核算不准确，报表编制不完整等问题； 2 有的企业投资决策和工程项目管理还不够规范，部分项目存在论证不充分、程序不合规的问题，个别项目因经营决策不当造成重大损失； 3 有的企业对内部管理重视不够，内部制度执行不力，对下属单位的内部管控存在薄弱环节，违法违规问题仍然存在，个别企业存在的问题还较突出。 截至今年3月底，相关企业制订完善规章制度785项，对70名相关责任人进行了严肃处理，其中厅局级干部15人。按审计要求，企业已补缴各项税款5.37亿元，挽回损失6.22亿元。对审计提出的218项审计建议，企业均已采纳。 四大着力点： 1 加大对中央重大经济政策和宏观调控措施贯彻落实情况的审计力度，促进政令畅通和政策落实； 2 加大企业生产经营中潜在风险、突出矛盾和重大体制机制问题的揭示力度，促进企业深化改革，维护国有资产安全和保值增值； 3 加大对企业治理情况的调查分析，促进企业加强内部控制管理，完善企业治理结构，提升经营效益； 4 加大对重大违法违纪问题的揭示和查处力度，强化企业落实“八项规定”的监督检查，推进反腐倡廉建设。 从目前掌握的情况来看，10户企业均高度重视审计发现的问题，认真落实审计决定和建议，针对相关问题逐条提出整改措施并予以落实，还进一步加强了制度完善和人员问责工作。 对国有及国有控股企业进行审计监督，是法律赋予审计机关的职责。去年，我们对10户国有企业财务收支审计，重点审计了企业集团总部和部分所属企业，审计资产量占企业资产总额的50%以上。 五方面重点： 1 检查企业贯彻落实党和国家经济政策与决策部署情况，保障国家政策落实； 2 揭示和反映企业发展过程中面临的突出矛盾、潜在风险和重大体制机制问题，维护国有资产安全和保值增值； 3 揭露和查处重大违法违规和案件线索，促进反腐倡廉建设； 4 检查企业重大经济决策和内部控制管理制度建立和执行情况，推动管理水平提升； 5 检查企业财务收支的真实、合法、效益情况，促进企业规范管理。 本次审计查出多起重大经济案件线索，因涉嫌违法违纪，审计署已依照有关法律法规，将上述问题移送纪检监察或司法机关立案查处，待查处结案后再予以公告。综合新华社 | 
